کشف تخلف در سیستمهای مالی با استفاده از دادهکاوی

سال انتشار: 1394
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 567

فایل این مقاله در 15 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این مقاله:

شناسه ملی سند علمی:

CSITM02_228

تاریخ نمایه سازی: 25 بهمن 1394

چکیده مقاله:

کسریهای مالی مربوط به تخلفات سیستم های مالی روز به روز در دنیا در حال افزایش هستند. خوشبختانه صنایع مشکل را پیدا کردهاند و شروع به رفع آن نمودهاند. هرچند که پیشگیری بهترین راه برای جلوگیری از بوجود آمدن تخلف است،متخلفان نیز خود را با شرایط موجود منطبق کرده و با حیلهگری روشهایی برای دور زدن این اندازهگیریها پیدا می کنند. کشف تخلف زمانی ضروری است که پیشگیری از تخلف موثر واقع نشود. الگوریتمهای دادهکاوی اجازه میدهند تا دانش مرتبط با مقدار زیادی از داده که مربوط به تخلف در سیستم های مالی است، استخراج شده و توسعه یابند. در این مقاله به بررسی چند روش و الگوریتمهای موجود در دادهکاوی برای کشف تخلفات در سیستم های مالی میپردازیم. از الگوریتم های مهمی که کشف تخلفات مالی را با استفاده داده ها فراهم میکنند می توان به ایداباست، ایداکاست و ریپر اشاره کرد که در این مقاله در مورد این الگوریتمها بحث شده است. در انتها نیز این روشها با یکدیگر مقایسه میشوند و نمودارهایی برای بیان میزان دقت آنها نسبت به هم ارائه خواهد شد.

کلیدواژه ها:

کشف تخلف مالی ، تخلف مدیریتی ، سیستم های مالی متخلف ، دادهکاوی

نویسندگان

حامد صباغ گل

مربی، عضو هیات علمی گروه کامپیوتر، دانشگاه پیام نور.

مراجع و منابع این مقاله:

لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :
  • . L.J. Abbott. S. Parker, and G F. Peters, G. ...
  • . A1CPA, Consideration ofFraud in a Financial Statement Audit, Statement ...
  • . M. S. Beasley, "An empirical analysis of the relation ...
  • . M. S. Beasley. J. V. Carcello. D.R. Hermanson, and ...
  • reporting :consideration of industrial traits and corporate governance mechanisms, " ...
  • . T. B. Bell, and J. V. Carcello, "A decision ...
  • . M. D. Beneish, "Detecting GAAP violation: implications for assessing ...
  • . M. D. Beneish, "Incentives and penalities related to earnings ...
  • . R. A Bernardi, "Fraud detection: the effect of client ...
  • . J. R. Boatsman, C. Moeckel. and B. K. W. ...
  • . P. L. Brockett, R. Derrig, L, Golden, A. Levine, ...
  • . G. D. Coderre, Fraud Detection. Using Data Analysis Techniques ...
  • . F. Coglitore, and R. G. Berryman, "Analytical procedures: A ...
  • . E. H. Feroz, M. K. Taek, V. S. Pastena, ...
  • . M. M. Eining, DS. R. Jones, and J. K. ...
  • . K. Fanning, K. Cogger, and R. Srivastava, "Detection of ...
  • . K. Fanning and K. Cogger, "Neural network detection of ...
  • . B. P. Green, and T. G. Calderon, "Analytical procedures ...
  • . B. P. Green, and J. H. Choi, "Assessing the ...
  • technology, " Auditing, Vol. 16, pp. 14- 28, 1997. [19]. ...
  • . E. Kirkos, C. Spathis, and Y. Manolopoulos, "Data mining ...
  • . S. Kotsiantis, E. Koumanakos, D. Tzelepis, and V. Tampakas, ...
  • . J. W. Lin, M. I. Hwang, and J. D. ...
  • . S. Owusu -Ansah, G. D. Moves, P. B. Oyelere, ...
  • . O. Persons, "Using financial statement data to identify factors ...
  • . C. Phua, V. Lee, K. Smith, and R. Gayler, ...
  • . C. Spathis, "Detecting false financial statements using published, data: ...
  • . C. Spathis, M. Doumpos, and C. Zopounid is, "Detecting ...
  • . O. J. Welch, T. E. Reeves, and S. T ...
  • نمایش کامل مراجع