تاثیر نسبت های اهرمی مبتنی بر ارزش های تاریخی حسابداری در پیش بینی ریسک اعتباری تسهیلات اعطایی بانک ها و موسسات اعتباری با استفاده از مدل لاجیت

سال انتشار: 1394
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 511

فایل این مقاله در 8 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این مقاله:

شناسه ملی سند علمی:

FNCAA02_039

تاریخ نمایه سازی: 11 آبان 1395

چکیده مقاله:

امروزه در بیشتر بانک های تجاری جهان و همچنین در تمام بانک های تجاری کشور در بیشتر موارد از روش قضاوتی برای تعیین ریسک اعتباری مشتریان استفاده می شود. هدف این تاثیر نسبت های اهرمی مبتنی بر ارزش های تاریخی حسابداری در پیش بینی ریسک اعتباری تسهیلات اعطایی بانک پارسیان ایران با استفاده از مدل لاجیت در بازده زمانی 1393 می باشد. این تحقیق یک تحقیق همبستگی می باشد و استفاده از آزمون بروش-پاگان-گادفری به منظور تشخیص واریانس ناهمسانی، آزمون بروش-گادفری برای مشکل خودهمبستگی و همچنین از آزمون جارک-برا برای آزمون توزیع جملات خطا مورد بررسی قرار گرفت. نتایج فرضیات تحقیق نشان داد که، نسبت سود انباشته به مجموع دارایی ها ، نسبت حقوق صاحبان سهام به مجموع دارایی ها و نسبت بدهی های جاری به مجموع دارایی ها با ریسک اعتباری بانک پارسیان در سال 1393 ارتباط مثبت و معناداری وجود دارد.

کلیدواژه ها:

متغیرهای حسابداری ، نسبت های مالی ریسک اعتباری مشتریان ، مدل لاجیت

نویسندگان

الهه صفایی تبریزی

گروه حسابداری، واحد شاهرود، دانشگاه آزاد اسلامی واحد شاهرود، ایران

فرهاد دهدار

گروه حسابداری، واحد شاهرود، دانشگاه آزاد اسلامی واحد شاهرود، ایران

محمدرضا عبدلی

گروه حسابداری، واحد شاهرود، دانشگاه آزاد اسلامی واحد شاهرود، ایران