عبدالله خانی - استادیاررشته حسابداری دانشکده اموراداری دانشگاه اصفهان ایران
الهام ابرام - کارشناس ارشدحسابداری دانشگاه علوم و تحقیقات اصفهان ایران

تاکنون مد لهای مختلفی برای پیش بینی احتمال رخداد بحران مالی ارائه شده است. در این تحقیق از مدل ساختاری ال تی (LT) جهت پیش بینی بحران مالی استفاده شده است. داد ههای تحقیق نمونه ای 45 تایی از شرکت های بورس اوراق بهادار تهران طی سال های 1389 – 1380 انتخاب شده اند. هدف از این تحقیق ارائه راهکاری برای به تأخیر انداختن بحران مالی می باشد. ب ههمین منظور میزان حساسیت منافع مالیاتی بدهی و همچنین میزان حساسیت هزینه ی بحران مالی با یکدیگر مقایسه شده است. نتایج این تحقیق نشان داد، شرکت ها هنگامی که در وضعیت بحرانی قرار می گیرند، می توانند با از دست دادن ارزش بازارشان تا نقطه ای نزدیک به 30 درصد (و نه بیشتر)، منافع مالیاتی بدهی شرکت را بیشتر از هزینه بحران مالی نگه دارند و با این اقدام رخداد بحران مالی را تحمل نمایند و از ورشکستگی رهایی یابند

بحران اقتصادی ، بحران مالی تدریجی ، شوک های اقتصادی ، مدل ال تی LT ، مدل معاملات ساختاری