نقش حسابرسی در جلوگیری از پول شویی

پول شویی آن روی سکه ارتکاب جرم برای کسب سود است. فرآیندی است سه مرحله ای که مرحله اول آن قطع هرگونه ارتباط مستقیم بین عواید حاصل شده (پول) از منشأ غیرقانونی آن و مرحله دوم، مخفی کردن رد مال باانجام معاملات متعدد(اعم از صوری و فرضی ) می باشد و بالاخره مرحله سوم فرآیند، ظاهری قانونی دادن به مال حاصل شده از جرم است. پولشویی فعالیتی غیرقانونی است که در طی انجام آن، عواید و درآمدهای ناشی از اعمالخلاف قانون، مشروعیت مییابد .به عبارت دیگر پول های کثیف ناشی از اعمال خلاف به پول های به ظاهر تمیز تبدیل می شوند و در بدنه اقتصاد جایگزین می شود. خلافکاران از طیف وسیع اعمال غیراخلاقی و غیرقانونی ماننداستفاده از رانت شرکت های دولتی و حذف منبع پول و همچنین قاچاق مواد مخدر، تقلبات، ثروت های قابلمصادره، گروگانگیری، قمار و همچنین اهدای پول به سازمان های تروریستی و حتی تقلبات مالی در اینترنت یادیگر ابزار اطلاع رسانی سودهای کلانی را به دست می آورند

کلیدواژه ها:

پولشویی ، کنترل داخلی ، اثرات اقتصادی