چهارچوبی برای کاهش ریسک ناشی از تقلب داخلی

تقلب سالانه میلیون‌ها دلار به واحدهای تجاری ضرر وارد می‌کند و ابعاد هر سال در حال افزایش است. در حال حاضر تقلب چه از نوع داخلی باشد و چه از نوع خارجی آن، هزینه‌های هنگفتی بر اقتصاد جهان تحمیل می‌نماید. بطوریکه در ایالات متحده و انگلستان و برخی از کشورهای آسیایی از میلیاردها دلار فراتر رفته است. مروری بر کارهای انجام شده در زمینه تقلب حاکی از آن است که در مجامع دانشگاهی توجه چندانی به امر تقلب داخلی نشده است. درحقیقت تلاش زیادی در زمینه بررسی، شناسایی و جلوگیری از بروز ریسک تقلب داخلی صورت نگرفته است. پرداختن به موضوع راه‌های کاهش خطر تقلب به عنوان یک تحقیق نشان‌دهنده اهمیت و اساسی بودن این موضوع است. تنها در سایه داشتن یک چارچوب و الگو موفق است که امر اجرا را آسان می‌کند. در این مقاله چارچوبی در مورد کاهش ریسک تقلب داخلی ارائه می‌شود. هسته مرکزی این چارچوب، داده‌کاوی است.

کلیدواژه ها:

تقلب ، پول شویی ، چارچوب ، تقلب داخلی ، کاهش خطر