تاثیر محافظه کاری مشروط و نامشروط بر ریسک سقوط قیمت سهام مطالعه رویدادی
سال انتشار: 1393
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 732
فایل این مقاله در 15 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
EAMS01_630
تاریخ نمایه سازی: 19 تیر 1394
چکیده مقاله:
هدف از این تحقیق بررسی تاثیر محافظه کاری مشروط و نامشروط بر ریسک سقوط قیمت سهام در بورس اوراق بهادار تهران طی دوران حباب، رکود و رونق است. دوره زمانی تحقیق شامل 01 سال متوالی از 0830 تا 0831 و نمونه آماری تحقیق شامل 45 شرکت از شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می باشد. جهت محاسبه محافظه کاری مشروط و نامشروط از مدل های باسو و گیولی و هاین و جهت تعیین ریسک سقوط از مدل هوتون 9113 و مدل چولگی منفی بازده سهام چن و همکاران 9110 و کیم و همکاران 9100 استفاده شده است. برای آزمون فرضیه ها از ضریب همبستگی پیرسون و مدل رگرسیونی چندگانه و لجستیک استفاده شده است. یافته های پژوهش نشان می دهد که طبق معیار هوتون، محافظه کاری مشروط بر وقوع سقوط قیمت سهام تاثیر منفی دارد و در دوره حباب هم به این نتیجه رسیده شد ولی با معیار چولگی منفی بازده سهام چن و همکاران، عکس این نتیجه ثابت شد. همچنین محافظه کاری نامشروط بر وقوع ریسک سقوط قیمت سهام فقط در دوره رکود تاثیر مثبتی دارد
کلیدواژه ها:
نویسندگان
رسول برادران حسن زاده
استادیار حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی واحد تبریز ایران
معصومه فیضی شالی
کارشناس ارشد حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات آذربایجان شرقی
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :