کاربرد نسبتهای حسابداری در پیش بینی ریسک سیستماتیک با استفاده از مدل شبکه عصبی مصنوعی

تصمیم گیری در مسائل مالی و اقتصادی به دلیل عدم اطمینان های آتی ، همواره با ریسک همراه است. پیش بینی ریسک سیستماتیک در تحقیقات مختلفی مورد توجه قرار گرفته است که در بسیاری از این تحقیقات از نسبت های مالی به عنوانمتغیرهایی برای پیش بینی ریسک استفاده شده است . در این تحقیق از مدل شبکه عصبی مصنوعی جهت پیش بینی ریسک سیستماتیک سهام استفاده شده است. شبکه عصبی مورد استفاده در این تحقیق ، شبکه پس انتشار خطاکه یکی از انواع شبکه های پیشخور است ، می باشد. تابع عملکرد برای آموزش شبکه، متوسط مجموع مربعات خطاMSE در نظر گرفته شده است. نمونه مورد استفاده در این تحقیق شامل 109 شرکت از میان شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران بین سالهای 1387 الی 1392 می باشد. نتایج تحقیق نشان داد، مدل شبکه عصبی مصنوعی در پیش بینی ریسک سیستماتیک سهام با استفاده از نسبت های مالی، نسبت به مدل خطی رگرسیون از توانایی بالاتری برخوردار است

کلیدواژه ها:

ریسک سیستماتیک ، نسبت های مالی ، شبکه عصبی مصنوعی