اوراق مشتقه تورمی و پوشش ریسک

تورم جزء جدائی ناپذیر از تجارت روزمره بسیاری از صنایع است . و می تواند تاثیر قابل توجهی بر سود آوری و موقعیت رقابتی شرکت ها ی بزرگ را نیز داشته باشد ، از طرفی ابزار مرتبط با تورم امکان مدیریت ریسک تورم را فراهم می سازد در این مقاله که از نوع توصیفی و کتابخانه ای می باشد به بررسی بازار تورمی و عوامل تشکیل دهنده آن پرداخته و شاخص های تورمی و قراردادهای مشتقه تورمی و ریسک آنها تحت استاندارد بین المللی شماره 9مورد بررسی قرار می گیرد وبه این سوال پاسخ می دهد که آیا مولفه های تورم (یا بخش ریسک) یک ابزار نرخ بهره ثابت یا متغیر را میتوان به عنوان ریسک موجود در رابطه با پوشش ریسک تعیین کرد و بررسی ها نشان داد که در مورد کشورهای منطقه یورو، IFRS 9 راهنمایی در مورد اینکه آیا تحلیل تورم به عنوان جزء ریسک واجد شرایط باید با تحلیل بازار تورم کشور یا تورم کلی برای ارز انجام شود، ارائه نمی شود.

کلیدواژه ها:

قراردادهای مشتقه تورمی ، بازار تورمی ، ریسک تورم ، شاخص تورمی ، استاندارد بین المللی شماره (IFRS)9