پایداری نامتقارن و ارزشگذاری بازار از اقلام تعهدی و جریانهای نقد در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
سال انتشار: 1398
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: فارسی
مشاهده: 391
فایل این مقاله در 20 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
JR_JEMRA-8-4_003
تاریخ نمایه سازی: 17 مهر 1398
چکیده مقاله:
هدف اصلی پژوهش، بررسی پایداری نامتقارن و ارزشگذاری بازار از اقلام تعهدی و جریانهای نقد در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران میباشد. روش انجام پژوهش از نوع پس رویدادی بوده و جامعه آماری پژوهش شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و دوره زمانی پژوهش از سال 1388 تا سال 1394 است. برای تحلیل ها از مدل رگرسیون خطی (پنل دیتا) استفاده شده است. نتایج نشان میدهد در زمان زیان اقتصادی، بازده مورد انتظار نمیتواند پایداری اجزای اقلام تعهدی سود را منعکس کند همچنین در زمان زیان اقتصادی، بازده مورد انتظار نمیتواند پایداری اجزای نقدی سود را منعکس کند، به عبارت دیگر فرضیههای پژوهش به دلیل عدم کارایی بازار رد نمیشود، این پژوهش برای فهم اقلام تعهدی خلاف قاعده در رابطه با پویاییهای اقلام تعهدی و همچنین برای پژوهشگران علاقهمند به استفاده از چارچوب آزمون میشکین جهت آزمون میزان توجیهپذیری انتظارات سرمایهگذاران در سطح کلیتر، سودمند خواهد بود.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
ایرج نوروش
استاد حسابداری، دانشگاه غیرانتفاعی ارشاد دماوند، ایران
زهرا فدایی
دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری دانشگاه غیرانتفاعی ارشاد دماوند، ایران
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :