بررسی تطبیقی مدل های منتخب پیش بینی ورشکستگی در شرکت های بیمه پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
سال انتشار: 1398
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: فارسی
مشاهده: 509
فایل این مقاله در 16 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
این مقاله در بخشهای موضوعی زیر دسته بندی شده است:
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
JR_NASME-2-2_004
تاریخ نمایه سازی: 6 اسفند 1398
چکیده مقاله:
هدف این پژوهش بررسی تطبیقی مدل های منتخب پیش بینی ورشکستگی شرکت های بیمه می باشد. جامعه آماری، شامل کلیه شرکت های بیمه پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس در بازه زمانی 1391 الی 1395 و نمونه مورد بررسی شامل 16 شرکت بیمه است. در این پژوهش خطر ورشکستگی بر اساس شاخص توانگری مالی محاسبه شده توسط بیمه مرکزی ایران در نظر گرفته شده و بر مبنای مدل های آلتمن، فالمر، زیمسکی و اسپرینگیت، ورشکستگی شرکت ها پیش بینی شده است. برای تجزیه و تحلیل داده ها از نرم افزار ایویوز استفاده گردید. نتایج نشان می دهد که بین احتمال خطر ورشکستگی مبتنی بر مدل های آلتمن، فالمر، زیمسکی و اسپرینگیت با خطر ورشکستگی شرکت های بیمه رابطه مثبت و معناداری وجود دارد و می توان از این مدل ها برای پیش بینی ورشکستگی شرکت های بیمه استفاده نمود.همچنین نتایج نشان می دهد که بین پیش بینی مدل های مختلف پیش بینی خطر ورشکستگی، اختلاف معناداری وجود ندارد و نمیتوان گفت کدام مدل نسبت به سایر مدل ها ارجح می باشد
کلیدواژه ها:
نویسندگان
عاطفه صفاجو
کارشناس ارشد حسابداری، گروه حسابداری، واحد رودهن، دانشگاه آزاد اسلامی، رودهن
هدی همتی
استادیار و عضو هییت علمی، گروه حسابداری، واحد رودهن، دانشگاه آزاد اسلامی، رودهن