رابطه خطای پیش بینی سود با بازده غیر عادی سهام و ریسک سیستماتیک
محل انتشار: کنفرانس بین المللی مدیریت و حسابداری
سال انتشار: 1395
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 823
فایل این مقاله در 22 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
MANAGECONF01_732
تاریخ نمایه سازی: 5 بهمن 1395
چکیده مقاله:
هدف پژوهش حاضر بررسی تأثیر خطای پیش بینی سود بر بازده غیرعادی و ریسک سیستماتیک است. بدین منظور دو فرضیه ارایه شده است. فرضیه های مزبور وجود روابط بین خطای پیش بینی سود و بازده غیر عادی سهام وهمچنین خطای پیش بینی سود و ریسک سیستماتیک را بررسی و آزمون کرده اند. همچنین برای کنترل اثرات سایر عوامل تأثیرگذار بر مدل، متغیرهای کنترلی نظیر اندازه شرکت، سودآوری، اهرم مالی، نسبت ارزش دفتری به ارزش بازار وشاخص بحران مالی اوهلسون نیز در مدل استفاده شده است. برای آزمون فرضیه ها، تعداد 201 شرکت در طی سال های 1389 تا 1393 از بین شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران به روش حذف سیستماتیک انتخاب شده و متغیرهای پژوهش با استفاده از مدل داده های تلفیقی ایستا و روش حداقل مربعات تعمیم یافته تجزیه و تحلیل شدهاست. نتایج پژوهش، بیانگر وجود یک رابطه معنادار بین خطای پیش بینی سود و بازده غیرعادی سهام و وجود رابطه معنادار بین خطای پیش بینی سود و ریسک سیستماتیک است
کلیدواژه ها:
نویسندگان
محسن کمالی اردکانی
کارشناس ارشد مدیریت مالی، دانشگاه علامه طباطبایی تهران
محمدحسن ابراهیمی
دکترای مدیریت مالی، استادیار دانشگاه علامه طباطبایی تهران
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :