تعیین رابطه شاخص های سری زمانی کیفیت سود و بازده سهام با نقش تعدیلی حجم معاملات در شرکت های پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار تهران
محل انتشار: سومین کنفرانس بین المللی حسابداری و مدیریت
سال انتشار: 1394
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 729
فایل این مقاله در 16 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
MOCONF03_357
تاریخ نمایه سازی: 16 اسفند 1394
چکیده مقاله:
در این پژوهش ارتباط بین کیفیت سود، بازده سهام و نقص تعدیلی حجم معاملات در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران بررسی شده است. هدف از پژوهش تعیین این موضوع است که آیا کیفیت سود بالا و بازده سهام بالا می تواند سرمایه گذاران را به خود جلب کند و باعث افزایش حجم معاملات می شود و بالعکس، از مجموع معیارهای ارزیابی کیفیت سود، از نظر سری زمانی ویژگی های سود، پایداری سود و قابلیت پیش بینی سود و از نظر معیارهای اقلام تعهدی مدل تعدیل شده جونز انتخاب و آزمون شده است. پژوهش حاضر کشاورزی را بررسی می کند. بررسی فرضیه های تحقیق به کمک تجزیه و تحلیل رگرسیون انجام شده است. سنجش متغیرهای مالی و آزمون فرضیه ها با استفاده از اطلاعات مالی نمونه ای از شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در طی دوره زمانی 1٬388 - 1٬392 و با استفاده از نرم افزار Evevies 8 (آخرین نسخه) انجام شده است. نتایج به دست آمده از بررسی فرضیه ها نشان می دهد بین اجزای کیفیت سود و بازده سهام ارتباط معنادار وجود دارد و بین اجزای کیفیت سود و بازده سهام در شرکت های با حجم معاملاتی بالا رابطه قوی تری نسبت به شرکت های با حجم معاملاتی پایین وجود دارد.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
شیرین پور امیدیان
دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی واحد ملایر، گروه حسابداری ملایر
داریوش جاوید
عضو هیئت علمی دانشگاه آزاد اسلامی واحد ملایر
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :