بررسی عوامل موثر بر مدیریت دارایی-بدهی بانکها و ارزیابی تاثیر این شیوه مدیریتی برسودآوری بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

مدیریت دارایی-بدهی در بانکها و ارزیابی عوامل موثر بر آن یکی از مهمترین رویکردهای مدیریت در بانکها می باشد که هدف نهایی بهبود این شیوه مدیریت نیز افزایش سودآوری و بهبود عملکرد بانکها می باشد. بر همین اساس در پژوهش حاضر اطلاعات مربوط به 11 بانک در دوره زمانی 6 ساله از سالهای 1388 لغایت 1393 جهت بررسی عوامل موثر بر مدیریت دارایی-بدهی بانکها و ارزیابی تاثیر این شیوه مدیریتی بر سودآوری بانکهای پذیرفته شدهدر بورس اوراق بهادار تهران، مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفت. مدیریت دارایی-بدهی بر اساس سه شاخص نسبت بدهی، نسبت سپرده به دارایی و نسبت وام به دارایی ارزیابی گردیده است. نتایج حاصل از تحلیل فرضیات نشان می دهد شاخصهای کلان اقتصاد که شامل نرخ رشد اقتصادی و تولید ناخالص داخلی هستند تاثیرات متفاوتی بر شاخصهای مدیریت دارایی-بدهی دارند. به گونه ای که نرخ رشد اقتصادی بر نسبت بدهی و نسبت سپرده تاثیر گذاری نیست اما بر نسبت وام اثر مثبت و معنی داری دارد همچنین تولید ناخالص داخلی تاثیر منفی و معنی داری بر نسبت بدهی و نسبت سپرده دارد و بر نسبت وام تاثیر مثبت و معنی داری دارد. ساختار مالکیت نیز که شامل مالکیت نهادی، مالکیت دولتی، تمرکز مالکیت و مالکیت مدیریت است اثرات متفاوتی بر مدیریت دارایی-بدهی دارند. مالکیت نهادی بر نسبت بدهی و نسبت وام اثر گذار نیست ولی بر نسبت سپرده اثر مثبت و معنی داری دارد. مالکیت دولتی و تمرکز مالکیت بر نسبت بدهی اثر مثبت و معنی داری دارند و بر نسبت سپرده و نسبت وام اثر گذار نیستند و در نهایت مالکیت مدیریت نیز بر هیچ یک از شاخصهای مدیریت دارایی-بدهی اثر گذار نمی باشد. همچنین ویژگیهای هیات مدیره که شامل استقلال و اندازه هیات مدیره می باشد نیز اثرات متفاوتی بر مدیریت دارایی بدهی دارند. استقلال هیات مدیره بر هیچ یک از شاخصهای مدیریت دارایی-بدهی تاثیر گذاری نیست و اندازه هیات مدیره نیز بر نسبت بدهی و نسبت وام تاثیرگذاری ندارد اما بر نسبت سپرده تاثیر منفی و معنی داری دارد. در نهایت نتایج مشخص نمود که هیچ یک از شاخصهای مدیریت دارایی-بدهی بر بازده دارایی تاثیر معنی داری ندارد و نسبت سپرده و وام نیز بر بازده حقوق صاحبان سهام تاثیر معنی داری ندارد و تنها نسبت بدهی بر بازدهی حقوق صاحبان سهام تاثیر مثبت و معنی داری دارد.

کلیدواژه ها:

مدیریت دارایی-بدهی ، نسبت بدهی ، نسبت سپرده به دارایی و نسبت وام به دارایی ، شاخصهای کلان اقتصادی ، ساختار مالکیت ، ویژگیهای هیات مدیره ، بازده دارایی و بازده حقوق صاحبان سهام