بررسی تاثیر سهامداران نهادی بر ارتباط بین احتمال وقوع تقلب و همزمانی قیمت سهام درشرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

سال انتشار: 1398
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 441

فایل این مقاله در 16 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این مقاله:

شناسه ملی سند علمی:

RAAM01_003

تاریخ نمایه سازی: 15 دی 1398

چکیده مقاله:

هدف اصلی این پژوهش، بررسی تاثیر سهامداران نهادی بر ارتباط بین احتمال وقوع تقلب و همزمانی قیمت سهام در شرکتهایپذیرفته شده بورس اوراق بهادار تهران میباشد. در این تحقیق همزمانی قیمت سهام، بعنوان متغیر وابسته، احتمال وقوع تقلب بعنوانمتغیر مستقل و سرمایهگذاران نهادی بعنوان متغیر تعدیلگر این تحقیق می باشد. همچنین متغیرهای اندازه شرکت، اهرم مالی، بازدهدارایی، زیان و کیفیت افشا بعنوان متغیرهای کنترلی بکار برده شدند. بدین منظور داده های مربوط به 112 شرکت پذیرفته شده دربورس اوراق بهادار تهران، در بازه زمانی 1396 - 1391 گردآوری شد. برای آزمون فرضیه ها از رگرسیون خطی چندگانه و نرم افزارآماری STATA استفاده شد. نتایج حاصل از تحقیق بیان میکند که احتمال وقوع تقلب هیچ اثر معناداری بر همزمانی قیمت سهامندارد همچنین سرمایه گذاران نهادی نیز بر رابطه بین احتمال وقوع تقلب اثر معناداری ندارد.

نویسندگان

عالمه علیزاده

دانشجوی کارشناسی ارشد، موسسه آموزش عالی روزبهان ساری

ایمان داداشی

گروه حسابداری واحد بابل، دانشگاه آزاد اسلامی، بابل، ایران