CIVILICA We Respect the Science
(ناشر تخصصی کنفرانسهای کشور / شماره مجوز انتشارات از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی: ۸۹۷۱)

گواهی نمایه سازی مقاله تاثیر ریسک سیستماتیک بر حسابداری محافظه کارانه با کنترل اثرات اهرم مالی و اندازه شرکت

عنوان مقاله: تاثیر ریسک سیستماتیک بر حسابداری محافظه کارانه با کنترل اثرات اهرم مالی و اندازه شرکت
شناسه (COI) مقاله: FNCAM01_142
منتشر شده در اولین کنفرانس ملی حسابداری و مدیریت در سال ۱۳۹۲
مشخصات نویسندگان مقاله:

امیرحسین یعقوبی - دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات، گروه حسابداری، ساوه، ایران
مجید زنجیردار - استادیار دانشگاه آزاد اسلامی واحد اراک
حمیدرضا وکیلی فرد - دانشیار دانشگاه آزاد اسلامی واحد علوم و تحقیقات تهران

خلاصه مقاله:
هدف اصلی این تحقیق بررسی رابطه ریسک سیستماتیک سهام و محافظه‌کاری حسابداری است.ریسک سیستماتیک از فرمول بتا و محافظه‌کاری به روش باسو محاسبه شده است. متغیر‌های تعدیل‌گر این تحقیق عبارت اند از اهرم‌مالی و اندازه شرکت. در این تحقیق 104 شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق‌بهادار تهران با استفاده از روش حذف سیستماتیک انتخاب و جهت تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه‌هااز روش‌های آماری هم چون رگرسیون و آماره T و F از استفاده شده است. این تحقیق به لحاظ نوع هدف کاربردی و از لحاظ ماهیت همبستگی می‌باشد. . یافته های این تحقیق نشان داد بین ریسک سیستماتیک و محافظه‌کاری رابطه معناداری وجود ندارد، اما بین ریسک سیستماتیک و محافظه‌کاری در شرکت‌های با اهرم‌مالی بالا نسبت به شرکت‌های با اهرم‌مالی پایین دارای تفاوت معنا دار بود. این رابطه در شرکت‌های بزرگ نسبت به شرکت‌های کوچک دارای تفاوت معنا دار نبود.

کلمات کلیدی:
ریسک سیستماتیک، محافظه‌کاری، اهرم‌مالی،‌اندازه شرکت

صفحه اختصاصی مقاله و دریافت فایل کامل: https://www.civilica.com/Paper-FNCAM01-FNCAM01_142.html