CIVILICA We Respect the Science
(ناشر تخصصی کنفرانسهای کشور / شماره مجوز انتشارات از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی: ۸۹۷۱)

گواهی نمایه سازی مقاله ارزیابی کارایی شاخص کل بورس بهادار تهارن

عنوان مقاله: ارزیابی کارایی شاخص کل بورس بهادار تهارن
شناسه (COI) مقاله: JR_QJMA-4-13_003
منتشر شده در فصلنامه مطالعات تجربی حسابداری مالی در سال ۱۳۸۵
مشخصات نویسندگان مقاله:

محمدرضا ساربانها - استادیار حسابداری دانشگاه بین المللی امام خمینی (ره)
محمدحسین قایمی - استادیار حسابداری دانشگاه بین المللی امام خمینی (ره)
فرشاد سلیم - کارشناسی ارشد حسابداری

خلاصه مقاله:
این پژوهش با هدف پاسخگویی به پرسشی کلی در خصوص توانمندی شاخص بورس اوراق بهادار تهران در بیان حرکات آتی بازار سرمایه و به دنبال آن اقتصاد کشور صورت پذیرفت بدان معنا که آیا شاخص بورس اوراق تهرن دارای کارایی لازم برای تصمیم گیری در این بازار می باشد معیار سنجش این گفته: استفاده از ازمونهای فیشر و وجود ارتباط معنادار با شاخص ایده آل فیشر بود. برای این تحقیق دو فرضیه در قالب چهار سناریو طراحی گردید اطلاعات لازم برای آزمون فرضیه ها از بورس اوراق بهادار جمع آوری شد برای ازمون فرضیه اول از آزمونهای برگشت عامل و برگشت زمانی فیشر در قالب سناریوهای سه گانه و همچنین استفاده از آماره t برای بررسی وجود ارتباط معنادار بین شاخص بورس تهران با شاخص ایده آل فیشر استفاده شدهاست. برای آزمون فرضیه دوم سناریوی چهارم یک مقایسه تطبیقی بین شاخصهای گری خامیس، اچ ورث مارشال، دروبیش، فیشر، پاشه، لاسپیرز و بورس تهران بعمل آمد تا میزان تاثیرگذاری شاخصها در تصمیم گیری افرادو اثرات آن بر نحوه و میزان سفارشات هر صنعت با فرض اینکه سرمایه گذاران از معیار شاخص صنعت به عنوان سنجه تصمی گیری استفاده می نمایند مشخص شود آزمونهای در سطح معنی داری 5 درصدانجام پذیرفت. با توجه به نتایج بدست آمده از آزمون فرضیه های تحقیق، این گونه استنباط می گردد که شاخص بورس اوراق بهادار تهران با توجه به نحوه محاسبه عملی آن شاخص مطلوبی بواسطه معیار فیشر نبوده و از کارایی لازم برخوردار نمی باشد.

کلمات کلیدی:
شاخص کل قیمتی، شاخص لاسپیرز، شاخص پاشه، شاخص ایده آل فیشر، آزمون برگشت عامل، آزمون برگشت زمان

صفحه اختصاصی مقاله و دریافت فایل کامل: https://www.civilica.com/Paper-JR_QJMA-JR_QJMA-4-13_003.html