سودابه سراج - کارشناس ارشد پژوهشی پژوهشکده پولی و بانکی
ماندانا طاهری - کارشناس ارشد پژوهشی پژوهشکده پولی و بانکی

در این مقاله بر اساس سیستم هشدار سریع و با معرفی نسبت های پنج گانه CAMEL (کفایت سرمایه، کیفیت دارایی، کیفیت مدیریت، سودآوری و نقدینگی) و با استفاده از مدل پیش بینی لاجیت به بررسی 17 نسبت مالی در ارزیابی عملکرد مطلوب و یا نامطلوب بانک های ایران پرداخته شده است. برای این م نظور، با استفاده از اطلاعات صورت های مالی 17 بانک دولتی و خصوصی ایران در سالهای 1384-1389، عددی ترکیبی از نسبت های مالی CAMEL، برای هر بانک و در هر سال، محاسبه گشت و با توجه به آن 102 مشاهده (عدد ترکیبی نسبت ها برای 17 بانک در 6 سال) در دو دسته مطلوب و نامطلوب جای داده شد. با استفاده از این رتبه بندی، امکان براورد رگرسیون لاجیت میسر گشت. نتایج حاکی از آن است که از میان 17 نسبت مالی لحاظ شده در رگرسیون لاجیت (به عنوان متغیر مستقل)، 6 نسبت توان ارزیابی و نظارت سریع برعملکرد بانک ها را دارد. دواق با توجه ویژه به این 6 نسبت، می توان سیستم هشدار سریع را بکار گرفت و نظارتی مؤثر بر فعالیت های نظام بانکی داشت. همچنین با تفکیک بانک ها به دو گروه بانکهای خصوصی و دولتی، تفاوت معناداری در میانگین 12 نسبت مالی در دو گروه فوق مشاهده شد، که نشان دهنده امکان ارزیابی عملکرد مطلوب و نامطلوب در بانک ها و البته رتبه بندی بانک ها را بر اساس آزمون t دو نمونه مستقل است.

نظارت بانکی، سیستم هشدار سریع، نسبت های CAMEL، مدل لاجیت