امیر صفری - بیمه مرکزی جمهوری اسلامی ایران
مهدی کمالی - کارشناس ارشد حسابداری، مدیر گروه حسابداری دانشگاه علمی کاربردی گروه انتخاب، و کارشناس بیمه آسیا

استراتژی و اجرای مرثر سیستم نظارت مالی در بلند مدت به ایجاد ثبات و انضباط در صنعت بیمه منجر شده و تامین منافع گروه های ذینفع از جمله بیمه گزاران و سایر ذینفع های بیمه را در پی خواهد داشت، چرا که در فضای بوجود آمده، بازار به مرز کارایی خود نزدیک شده و امکان تقلب و سوء استفاده و تحمیل هزینه رفتارهای ناشی از آن بر جامعه، مشتریان و دولت به حداقل می رسد. از این منظر نظارت مالی منافع مشتریان را بیشتر از سایر گروه ها تامین می کند، چرا که در تعامل میان بیمه گزار و بیمه گر در بازار بی انضباطی و ناسالم، بیمه گزاران بیشتر در معرض تهدید و تضییع حقوق قرار دارند. از این رو سیستم نظارت مالی را می توان سیستمی مشتری محور دانست. به طور کلی منافع بیمه گزاران در سه مرحله ممکن است با خطر مواجه شود: نخست در زمان صدور بیمه نامه و تعیین نرخ و شرایط غیرمنصفانه برای آن، سپس در جریان فعالیت های عادی شرکت بیمه و ارایه خدماتی نظیر پرداخت خسارت و گزارشگری مالی به مشتریان، و در نهایت هنگام مواجهه شرکت بیمه با بحران ها و تنگنای مالی. در این مقاله به این موضوع پرداخته می شود که چگونه سیستم نظارت مالی با تعبیه مکانیزم های نظیر کنترل نرخ و شرایط بیمه نامه ها، حسابرسی و انجام بازرسی در محل، صندوق های حمایت از بیمه گزار، در مراحل سه گانه فوق از منافع بیمه گزاران حمایت می کند. همچنین عملکرد چند کشور موفق در این زمینه از جمله امریکا، انگلستان، آلمان، سوییس، مالزی و ترکیه به عنوان نمونه عملی مورد بررسی و تحلیل قرار می گیرد.

مشتری مداری، نظارت مالی، گزارشگری، توانگری مالی شرکت بیمه