مدلسازی قوت مالی مبتنی بر ریسک و عملکرد با استفاده از اقلام حسابداری بانک ها Modelling Bank's Risk and Performance Oriented Financial Strength Using Accounting Information

بحران­های بانکی نیاز به اطلاع از وضعیت قوت مالی بانک­ها و توسعه و بهبود مدل­های سنجش آن را افزایش داده است. شاخص کملز به صورت گسترده از سوی نهادهای ناظر کشورها برای سنجش قوت مالی بانک­ها مورد استفاده قرار می­گیرد. مدل­های موجود برای برآورد قوت مالی بانک­ها با استفاده از کملز محدودیت­هایی در تعیین وزن ابعاد و تعداد معیارهای قابل پردازش برای هر یک از ابعاد مدل دارند. این پژوهش با توسعه مدل­های موجود و رفع محدودیت­های مدل­سازی، با تلفیق تکنیک تاپسیس با رعایت تمام مفروضات آن با مدل­های موجود و با شبیه­سازی کلیه وضعیت­های محتمل، ضمن رفع محدودیت وزن­ها و تعداد شاخص­های قابل استفاده و با تفکیک دو جزء ریسک و میانگین عملکرد، اقدام به محاسبه قوت مالی ۲۴ بانک کشور نموده است بر مبنای نتایج قوت مالی بانک­های خصوصی بیشتر بوده است. استفاده از این مدل برای برنامه­ریزی و نظارت بر بانک­های کشور می­تواند زمینه ساز بهبود قوت مالی بانک­های کشور گردد.عنوان مقاله [English]Modelling Bank's Risk and Performance Oriented Financial Strength Using Accounting Informationنویسندگان [English]Mahmood AnsarMohammad Khodaei ValahzaghardMehdi TaghaviZahra Amirhosseini چکیده [English]Bank's financial strength become a major concept on banking literature during the past few years and CAMELS is a common approach to measure it. Financial strength not only helps banks to meet legal obligations but also increases their stability in banking crises. We improve a developed model using CAMELS approach and combine it with Technique for Order of Preference by Similarity to Ideal Solution (TOPSIS) with Simulated Weights to release its limitation and measure financial strength of ۲۴ Iranian banks. As a result this paper prepares a proposed method to monitor and increase bank's financial strength. 

کلیدواژه ها:

واژه های کلیدی: قوت مالی بانک ها ، کملز ، تاپسیس ، شبیه سازی ضرایب