بررسی روش های تشخیص تقلب در صورت های مالی با استفاده از روش های داده کاوی

صورت های مالی گزارش های تحلیلی هستند که به صورت دوره ای توسط موسسات مالی منتشر می شوند.. ازآنجایی که این گزارش ها منبع اساسی برای تصمیم گیری توسط بسیاری از ذینفعان، اعتباردهندگان،سرمایه گذاران و حتی حسابرسان هستند برخی موسسات ممکن است آن ها را برای گمراه کردن مردم وارتکاب کلاهبرداری دستکاری کنند. هدف کشف تقلب در صورت های مالی کشف ناهنجاری های ناشی از اینتحریف ها و تفکیک گزارش های مستعد تقلب از گزارش های غیر متقلبانه است. اگرچه طبقه بندی باینرییکی از محبوب ترین روش های داده کاوی در این زمینه است اما به یک مجموعه داده برچسب دار استانداردنیاز است که اغلب در دنیای واقعی در دسترس نیست. در این مقاله به بررسی رویکردهای داده کاوی جهتتشخیص تقلب که قادر است نه تنها کمبود نمونه های غیر تقلبی را حل کند بلکه ابعاد بالای فضای ویژگی رانیز مدیریت کند بررسی می شود.

کلیدواژه ها:

تقلب ، صورت های مالی ، داده کاوی ، بخش بانکی