مقایسه تکنیک های داده کاوی در پیش بینی بحران مالی (مطالعه موردی: شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران)

بدترشدن وضعیت سودآوری شرک تها نه تنها تهدید منافع برای شرکت و کارکنانش به دنبالدارد بلکه سرمای هگذاران این شرکت ها را نیز با زیان های مالی مهم مواجه می سازد. هدفاین مطالعه، مقایسه میزان توانایی (دقت) تکنینک های داده کاوی در پیش بینی بحران مالیجهت بالا بردن توان تصمی مگیری استفاده کنندگان صورت های مالی در پیش بینی بحران مالیشرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. در این مطالعه از نسبت های مالیبه عنوان متغیرهای مستقل و از بحران مالی و عدم بحران مالی شرکت ها به عنوان متغیرهایوابسته استفاده شد. شرکت های مورد مطالعه در این پژوهش بر مبنای ماده 141 قانونتجارت و زیان خالص، از طریق نمون هگیری تصادفی انتخاب و به دو گروه، تقسیم بندی شدند.گروه اول شامل 35 شرکت بدون بحران مالی و گروه دوم شامل 35 شرکت که بحران مالیداشتند. پس از جمع آوری اطلاعات از طریق بررسی صورت های مالی شرکت های منتخب طیسال های 1387 تا 1391 و محاسبه نسبت های مالی، تکنیک های مختلف داد هکاوی مثل شبکهعصبی، رگرسیون لجستیک، تحلی ممیزی و درخت تصمیم (QUEST,CHAID,C5,CART)برای سه دوره متوالی T-1, T و T-2 اجرا شد. نتایج مطالعه نشان م یدهد که تکنیک درخت تصمیم CHAID در پیش بینی بحران مالی و عدم بحران مالی شرکت های بورسی در ایران با میانگین 96.7% دقت، کاراترین است.

کلیدواژه ها:

بحران مالی ، تکنیک های داده کاوی ، انتخاب ویژگی ، دقت