مقایسه مدل های پیش بینی ورشکستگی شرکت های پذیرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار ایران
سال انتشار: 1401
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 120
فایل این مقاله در 9 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
TCCONF06_061
تاریخ نمایه سازی: 27 اردیبهشت 1402
چکیده مقاله:
این پژوهش توانایی پیش بینی مدلهای پیش بینی ورشکستگی را برای شرکت های فهرست شده در بورس اوراق بهادار تهران مقایسه می کند. برای این منظور، این پژوهش شش مدل مختلف پیش بینی ورشکستگی را بررسی می کند: مدل آلتمن (z-score)، مدل تافلر، مدل X وY گراماتیکوس و گلوبوس، مدل زوپوندیس و دومپوس و مدل دیمیتریس و همکاران. این مدلها بر این اساس بررسی شدهاند که آیا می توانند ورشکستگی را یک ، دو و سه سال پیش از وقوع آن پیش بینی کنند یا خیر. بالاترین دقت پیش بینی ورشکستگی توسط مدلهای تافلر و مدل X وY گراماتیکوس و گلوبوس بدست آمد. نشانه های صحیح و دقیق ورشکستگی به کسب و کارها کمک می کند تا اقدامات لازم را برای حل مشکلات مالی انجام دهند. از این رو مدل های پیش بینی ورشکستگی مورد بررسی قرارگرفته در این پژوهش به شرکت ها کمک می کند تا ریسک را به حداقل برسانند.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
الهام صحرایی
کارشناس حسابداری، گروه حسابداری، دانشگاه شهید چمران اهواز، اهواز، ایران.