بررسی رابطه بین هزینه بحران مالی و سپرمالیاتی: راهکاری برای جلوگیری ازورشکستگی درشرکت های دربورس تهران
محل انتشار: اولین همایش ملی حسابداری ، حسابرسی و مدیریت
سال انتشار: 1393
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 944
فایل این مقاله در 10 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
CAAMM01_184
تاریخ نمایه سازی: 25 خرداد 1393
چکیده مقاله:
تاکنون مد لهای مختلفی برای پیش بینی احتمال رخداد بحران مالی ارائه شده است. در این تحقیق از مدل ساختاری ال تی (LT) جهت پیش بینی بحران مالی استفاده شده است. داد ههای تحقیق نمونه ای 45 تایی از شرکت های بورس اوراق بهادار تهران طی سال های 1389 – 1380 انتخاب شده اند. هدف از این تحقیق ارائه راهکاری برای به تأخیر انداختن بحران مالی می باشد. ب ههمین منظور میزان حساسیت منافع مالیاتی بدهی و همچنین میزان حساسیت هزینه ی بحران مالی با یکدیگر مقایسه شده است. نتایج این تحقیق نشان داد، شرکت ها هنگامی که در وضعیت بحرانی قرار می گیرند، می توانند با از دست دادن ارزش بازارشان تا نقطه ای نزدیک به 30 درصد (و نه بیشتر)، منافع مالیاتی بدهی شرکت را بیشتر از هزینه بحران مالی نگه دارند و با این اقدام رخداد بحران مالی را تحمل نمایند و از ورشکستگی رهایی یابند
کلیدواژه ها:
نویسندگان
عبدالله خانی
استادیاررشته حسابداری دانشکده اموراداری دانشگاه اصفهان ایران
الهام ابرام
کارشناس ارشدحسابداری دانشگاه علوم و تحقیقات اصفهان ایران
مراجع و منابع این مقاله:
لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :